康跃科技重大资产重组纳入优质医药资产 业绩承诺有保证

  上证报中国证券网讯 9月10日晚间,康跃科技发布重大资产重组公告:拟以141,379.33万元现金收购长江连锁、财通资本、王冬香持有的长江星医药股份有限公司(下称长江星)103,090,692股股份,从而成为长江星控股股东,拥有其52.7535%的股权。由此,康跃科技主营业务由原来的内燃机零部件和光伏智能装备扩展至医药领导领域。值得一提的是,本次重组业绩承诺与补偿方案以及重组收购的支付方案非常细致,上市公司的利益较有保障。

  据了解,标的公司长江星主要从事中药饮片生产、空心胶囊生产和医药批发业务。在中药饮片生产领域,长江星规模较大,盈利稳定;在空心胶囊业务方面,长江星拥有粘性很强的客户群,已成为广东一片天医药集团制药有限公司、广东罗浮山国药股份有限公司、山东鲁抗医药股份有限公司、昆药集团股份有限公司等一系列大型制药企业的胶囊供应商,并实现稳定供货。

  根据重组业绩承诺,2020年度、2021年度,长江星经审计的净利润将分别不低于1.8亿元与2.0亿元,2020年度到2022年度,三年累计净利润不低于6.1亿元;若本次交易无法在2020年度实施完毕,则业绩承诺期限延续至2023年度,即2021年度、2022年度,长江星经审计的净利润分别不低于2.0亿元、2.3亿元,2021年度到2023年度,三年累计经审计的净利润不低于6.8亿元。

  值得一提的是,本次重组的业绩承诺与补偿方案非常细致,规定了补偿的限定时间,并且与重组支付步骤相匹配,上市公司的利益较有保障。本次收购,康跃科技支付的现金分五期支付,除了约5.3亿元是在股东大会通过后的20个工作日内支付外,最后三期每期约1亿元的款项分别在2020年到2022年度审计报告出具后且完成业绩承诺情况下才支付。首期支付的5亿多元款项,按照交易方案大部分将回流进入长江星,进而流入上市公司用于支付第二笔价款。该方案设计将大大减轻上市公司的支付压力,使得上市公司的实际付款义务大幅小于交易金额,颇具新意。

  另外,如果长江星在承诺年度累积实现净利润数额超过其累积承诺的净利润数额,则将超出部分的不超过30%奖励给承诺期限期满后仍在长江星任职的管理人员和核心人员。此举无疑有利于长江星的稳定经营。(朱剑平)